在企業內部支票付款簽發的業務流程中，正確的順序應為（ ）

• A、1.出納部門2、會計部門3、業務部門
• B、1、業務部門2、會計部門3、出納部門
• C、1、出納部門2、銀行3、業務部門
• D、1.會計部門2.業務部門3、出納部門

會計機構的設計原則是（ ）

• A、適應性、系統性、重要性、控制性
• B、權責對等、實質性、系統性、 控制性
• C、適應性、系統性、責權對等、控制性
• D、控制性、準確性、權責對等、適應性

某公司銷售與收款業務的流程如下：

銷售部門收到買家的訂單后，由銷售部經理審核后批準，批準后交倉庫辦理發貨手續，倉庫在發運商品時，由倉庫管理員根據經批準的訂單,填制- -式四聯的銷貨單。第一聯作為發運單，由工作人員裝貨并隨貨交給客戶，第二聯送交會計部，第三聯送交應收賬款管理員，第四聯按編號順序連同訂單-一并歸檔保存，作為倉庫盤存的依據。會計部收到銷貨單后，根據單中所列資料，開具統- -的銷售發票，將顧客聯寄送顧客，將銷售聯交應收賬款管理員，作為記賬和收款的憑證。應收賬款管理員收到發票后，將發票與銷貨單核對,如準確無誤，則根據此單登記應收賬款明細賬，并將發票和銷貨單按顧客順序歸檔保存。

要求：指出該公司關于銷售與收款內部會計控制制度存在的不足